Vous vous demandez probablement où trouver votre revenu fiscal de référence ? En tant qu’ancien comptable, je reçois constamment des questions à ce sujet. Dans cet article, je vais vous aider à le localiser facilement et à comprendre son importance.
Sommaire
Où trouver le revenu fiscal de référence?
Vous pouvez facilement trouver votre revenu fiscal de référence (RFR) sur votre dernier avis d’imposition. Il est clairement indiqué dans la section « Vos références ».
Localisation du revenu fiscal de référence
Sur votre avis d’imposition, vous verrez une section appelée « Vos références« . Juste en dessous, il y a une ligne intitulée « Revenu fiscal de référence« . C’est là que se trouve le montant de votre RFR.
Repérer son RFR sur sa déclaration d’impôt
Si vous ne trouvez pas votre avis d’imposition, pas de panique! Vous pouvez aussi trouver votre RFR sur votre dernière déclaration de revenus. Il se trouve généralement en bas de la première page, sous la rubrique « Total des revenus nets imposables« .
Comprendre le revenu fiscal de référence
Maintenant que vous savez où trouver votre RFR, il est essentiel de comprendre ce qu’il représente.
Explication du revenu fiscal de référence (RFR)
Le revenu fiscal de référence est un chiffre utilisé par l’administration fiscale pour établir votre capacité contributive. Il est calculé à partir de vos revenus et charges de l’année précédente, après certaines déductions.
Signification du revenu fiscal de référence (RFR)
Votre RFR représente donc la somme des revenus et des plus-values retenus pour le calcul de l’impôt sur le revenu, moins certaines déductions et abattements. Il est utilisé pour déterminer votre éligibilité à certains dispositifs fiscaux ou sociaux.
Méthodes et formules de calcul du revenu fiscal de référence
Comprendre comment votre RFR est calculé peut vous aider à mieux gérer votre situation fiscale.
Calcul du revenu brut de référence
Le calcul du RFR commence par déterminer le revenu brut, qui comprend tous vos revenus imposables, y compris les salaires, les retraites, les rentes viagères, les bénéfices industriels et commerciaux, les bénéfices non commerciaux, les bénéfices agricoles, les revenus fonciers, etc.
Établissement du revenu net
A partir du revenu brut, on obtient le revenu net en déduisant certaines charges et abattements spécifiques, comme les frais réels, le quotient familial, etc.
Évaluation du revenu de référence net imposable
Le revenu net imposable est ensuite déterminé en appliquant un abattement général de 10% pour frais professionnels (ou les frais réels si vous avez choisi cette option).
Formule de calcul du revenu fiscal de référence
Enfin, le RFR est obtenu en ajoutant certains revenus ou plus-values qui ont été exonérés d’impôt ou qui ont bénéficié d’un régime fiscal favorable. Il s’agit notamment des plus-values sur titres, des intérêts de certains plans d’épargne, etc.
Utilité et usages du revenu fiscal de référence
Le RFR a plusieurs usages. Il est principalement utilisé pour établir votre capacité contributive et déterminer votre éligibilité à certains dispositifs fiscaux ou sociaux.
Rôle du revenu fiscal de référence (RFR)
Le RFR joue un rôle clé dans le calcul de votre impôt sur le revenu. Il est utilisé pour déterminer votre taux marginal d’imposition, c’est-à-dire le taux d’imposition applicable à la dernière tranche de vos revenus.
A quoi sert le revenu fiscal de référence?
Le RFR sert également à déterminer votre éligibilité à certains dispositifs fiscaux ou sociaux. Par exemple, il est utilisé pour calculer votre droit à la prime d’activité, le RSA, l’APA, etc.
Usage du revenu fiscal de référence d’un ménage
Enfin, le RFR de votre ménage (vous et les personnes à charge) est utilisé pour déterminer votre droit à certaines aides au logement, comme l’APL.
Distinguer le revenu fiscal de référence d’autres types de revenus
Le RFR est souvent confondu avec d’autres types de revenus. Vous devez comprendre leurs différences.
Difference entre le revenu net imposable et le revenu fiscal de référence
Le revenu net imposable est la somme de vos revenus après déduction des charges et abattements. Le RFR y ajoute certains revenus ou plus-values exonérés d’impôt ou bénéficiant d’un régime fiscal favorable. En d’autres termes, le RFR est souvent supérieur au revenu net imposable.
Comparaison entre le revenu fiscal de référence, le revenu brut global et le revenu net global
Le revenu brut global comprend tous vos revenus avant déduction des charges. Le revenu net global est obtenu en déduisant les charges du revenu brut. Le RFR y ajoute certains revenus exonérés ou bénéficiant d’un régime fiscal favorable.
Evaluation future du revenu fiscal de référence
Prédire votre RFR futur peut vous aider à mieux planifier votre situation fiscale.
La prédiction du RFR 2023 se base sur vos revenus et charges de 2022. Si vous prévoyez une augmentation ou une diminution de vos revenus, ou des changements dans vos charges déductibles, cela affectera votre RFR 2023.
Illustrations et exemples de calcul du revenu fiscal de référence
Illustrons le calcul du RFR par quelques exemples.
Supposons que vous ayez un salaire de 50 000€, des revenus fonciers de 10 000€ et des intérêts de placements exonérés d’impôt de 5 000€. Vous avez opté pour l’abattement forfaitaire de 10% pour frais professionnels.
Votre revenu brut est donc de 60 000€. Après l’abattement de 10%, votre revenu net imposable est de 54 000€. En ajoutant les intérêts exonérés, votre RFR est donc de 59 000€.